절세전략

마지막 업데이트: 2022년 4월 26일 | 0개 댓글
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지난해 서울 대치동 세텍에서 열린 대한민국 재테크 박람회에서 미니 강연을 들으려는 관람객들이 자리를 가득 메우고 있다. / 조선일보DB

대한민국은 현재 증여 열풍! 증여세 절세 전략 팁

며칠 전, 필자가 6년 전 세무 상담을 했던 고객과 통화할 일이 있었습니다. 고객은 연신 감사하다는 말을 덧붙이며 “그때 세무사님께서 재개발 구역의 단독주택을 늦지 않게 빨리 아들에게 증여하는 것이 좋겠다고 해서, 당시 조합설립 인가 전이라 공시 가격으로 증여하였습니다. 이후 재개발에 속도가 붙어 작년에 사업승인 인가가 난 후 조합원 분양신청 예정이 되어 있어 아들 내외는 매우 들떠 있습니다.”라고 하며 아버지인 본인도 매우 기뻐하고 있다고 하였습니다. 이어서 같은 구역에 투자한 본인의 후배 이야기도 들려주었습니다. “후배도 자녀에게 증여하려고 세무사와 상담을 해 보니, 현재는 조합원 입주권이 시세대로 거래가 되므로 공시 가격으로는 절대 증여하지 못하고 조합원 권리가액에 프리미엄 시세를 더한 금액으로 증여해야 한다는 얘기를 듣고 낙심이 큽니다. 후배가 들은 예상 증여세는 제 아들이 낸 증여세의 20배가 넘더라고요.” 요새 같은 시기를 고려해보면 그때 증여하신 것은 정말 탁월한 선택이었다고 답변드리며 전화를 끊었습니다. 증여는 타이밍이 중요하다는 것을 다시 한번 깨달을 수 있는 좋은 사례였죠.

국세청이 공개한 국세통계 연보에 따르면 2019년 한 해 증여세 신고 건수는 151,399건으로 전년 대비 4.3% 증가하였고, 증여재산가액도 28조 2,502억 원으로 전년 대비 3.1% 증가하였습니다. 가족에게 증여하고도 실제로 세무서에 신고하지 않아 통계에 파악되지 않은 증여 건수까지 고려하면 대한민국은 한 해에 수 십만 명이 증여를 하고 있다고 예측해 볼 수 있습니다.

그렇다면 왜 이렇게 대한민국은 증여 열풍일까요? 여러 가지 원인이 있겠지만 재산을 갖고만 있다가 죽으면 가족에게 거액의 상속세가 부과될 수 있기 때문에 누진세율 구조하에서 사전에 물려주는 것이 지금 당장 증여세를 물더라도 결국에는 상속세를 적게 낼 수 있다는 인식이 가장 큰 이유입니다. 따라서 미리미리 준비해야 줄일 수 있는 증여세 절세 팁을 살펴보겠습니다.

▶ 증여세 절세의 핵심포인트…10년을 잘 활용하라

증여세는 동일인에게 10년 단위로 합산과세를 적용합니다. 즉 장남에게 3억 원의 아파트를 증여하고 7년 후에 또 장남에게 5억 원의 상가를 증여한다면 10년 이내이므로 당초 증여한 아파트 가액과 현재의 상가를 합산한 8억 원에 대해서 증여세를 부과하게 되는 것입니다. 따라서 배우자나 자녀에게 10년 단위의 기간을 잘 활용하면 증여세를 절세할 수 있습니다. 10년 단위로 배우자에게는 6억 원, 자녀에게는 5천만 원(미성년자인 경우에는 2천만 원)의 범위 내에서 증여하면 증여세를 내지 않게 되고 결과적으로는 상속세를 줄일 수 있습니다.

▶ 가치가 오를 것으로 예상되는 재산을 증여하라

증여일 현재에는 저평가되어 있지만 향후 그 가치가 크게 상승할 것으로 예상되는 재산부터 사전 증여하는 것이 좋습니다. 왜냐하면 현재 저평가되어 있는 재산은 증여세가 저렴하지만, 이를 미리 증여하지 않아 가치가 크게 상승한 상태에서 증여하거나 상속이 개시되었다면 거액의 세금을 부담해야 하기 때문입니다. 설령 사전 증여한 재산이 다시 상속재산에 포함되더라도 상속재산에 합산되는 금액은 상속개시일 현재의 평가액이 아니라 최초 증여 당시의 저평가된 금액이므로 현재 저평가된 재산부터 과감히 사전 증여하는 것이 절대적으로 유리 합니다. 이런 재산의 예로는 개발 호재가 있는 인근의 부동산, 택지개발 예정지구 내의 토지, 재개발 또는 재건축 예정지역 내의 주택, 향후 가치가 우량할 것으로 예상됨에도 불구하고 일시 저평가된 주식 및 펀드 등을 그 예로 들 수 있습니다.

▶ 공시지가나 공시가격이 고시되기 전에 증여하라

실무적으로 아파트나 대단지 오피스텔 제외한 부동산은 기준시가나 공시 가격으로 증여가액이 산정되는 경우가 많습니다. 증여일 절세전략 현재 당해 연도의 기준시가가 고시되어 있으면 새로 고시된 기준시가를 적용하지만, 당해 연도의 기준시가가 고시되어 있지 않으면 이미 고시되어 있는 전년도의 기준시가를 적용합니다. 그러므로 동일한 연도에 동일한 부동산을 증여하더라도 당해 연도의 기준시가가 고시되기 전에 증여하느냐 고시된 후에 증여하느냐에 따라 세금의 크기가 달라지게 됩니다. 보통, 단독주택이나 공동주택은 매년 4월 말에 고시되고 토지의 개별공시지가는 5월 말에 고시됩니다. 최근 정부에서 ‘공시 가격 현실화’가 정책 방향이니만큼 시세와의 갭이 크다면 고시되기 전에 증여하는 것이 좋습니다.

▶ 자녀에게 수익형 재산을 증여하라

아버지가 보유하고 있는 상가 외에도 다른 소득이 있다면, 상가 임대소득과 다른 소득을 합산해 높은 종합소득세를 부담하게 됩니다. 그러나 상가를 소득 없는 자녀에게 증여하게 되면 아버지의 종합소득세는 감소합니다. 반면, 증여받은 자녀는 임대소득에 대한 세금을 내기 시작해야 하지만, 이 외에는 다른 소득은 없으므로 아버지보다 낮은 세율이 적용됩니다. 따라서 누진세율 구조하에서 높은 소득이 있는 한 사람에게 세부담을 지우는 것보다 가족에게 분산하는 것이 전체적으로 종합소득세가 줄어들게 됩니다. 또한 건물주인 자녀에게 매년 임대료 수입이 발생하므로 자녀 명의로 소득이 계속 축적됩니다. 이렇게 쌓인 소득은 자녀 명의로 집을 산다든가 해서 자금출처를 소명해야 하는 일이 생길 때 유용하게 쓰일 수 있습니다. 결국 앞으로의 임대소득에 대해선 자녀 몫이므로 추가적인 증여세 없이 자녀 재산을 꾸준히 늘리는 결과가 됩니다.

▶ 부담부증여를 적극 활용하라

“부담부증여”란 증여를 받는 사람이 증여재산에 딸린 채무를 부담하거나 인수하는 것을 말합니다. 부담부증여가 그냥 증여보다 절세효과가 있는 경우가 많습니다. 그러나 수증자가 떠안은 채무를 제외한 재산가액으로 증여세를 계산하므로 증여세 절세효과는 있지만, 증여자에게는 그 채무액만큼을 유상양도로 보아 양도소득세를 과세 합니다. 또한 소득이 없는 배우자나 자녀에게 채무를 떠넘기는 것은 일단 세무서에서 인정하지 않는 경우가 많으므로 전문가와 충분히 상담 후 실행해야 합니다.

▶ 증여받은 후 3개월 이내에는 양도 및 담보로 제공하지 마라

매매가액이나 감정가액 등은 통상 기준시가보다 높으므로 이에 의하여 평가하면 기준시가로 평가한 경우보다 세금부담이 많아집니다. 따라서 증여일 이전 6개월부터 이후 3개월 이내에는 가급적 매매나 감정(은행 대출 포함)을 하지 말고 부득이하게 매매 또는 감정을 하였거나 수용ㆍ경매ㆍ공매가 있는 경우에는 그 가액으로 증여세를 신고 해야 합니다.

지금 증여한다면 납부해야 할 증여세가 다소 부담스러울 수 있지만, 나중에 상속세로 부과될 세금이 비하면 훨씬 저렴할 수 있다는 것을 명심해야 합니다. 어떤 물건을 증여해야 하는 가의 선택도 중요하지만, 증여는 무엇보다도 타이밍이 가장 중요합니다. 우리 가족의 소중한 재산을 지킬 절세 전략은 전문가와 충분히 상담 후 과감하게 실행하는 추진력이 필요하겠습니다.

연말정산 절세전략 이건 필수로 해야 해요

다들 잘 지내고 계신가요. 제가 이번 시간에는 13월의 월급을 바라는 분들을 위해서 연말정산 절세전략 이야기를 해드리기 위해 오게 되었습니다. 이 이야기가 어떤 건고 하니, 그건 바로 내년에 하게 될 연말정산에서 세금 감면을 최대한 많이 받고, 환수했던 것을 돌려받는 방법입니다.

연말정산 절세전략 꼭 해야되냐고 생각하는 분들도 있을 텐데요. 이러한 것은 무조건 진행해주는 게 좋습니다. 특히나 요즘에는 이쪽도 만만치 않기 때문에 오히려 세금을 더 내는 경우들도 많이 볼 수 있는데요. 저 역시도 작년 회사 동료가 무려 23만원이나 더 내는 것을 목격했습니다.

그렇기 때문에 이번 연말정산에서 문제가 생기지 않도록 관련된 내용들을 정말 열심히 알아보고 있는데요. 그 중에서 있으면 정말 좋을 법한 것 세 가지를 이번 시간에 알려드리도록 하겠습니다. 이 방법들은 특히 내가 뭔가를 써야하는 게 아닌, 저축의 형태이기 때문에 더욱 도움이 됩니다.

그럼 지금부터 세 가지에 대해서 간략하게 먼저 말씀드리도록 하겠습니다. 바로 '개인종합자산관리계좌'인 ISA, '개인형퇴직연금'인 IRP-연금저축, 주택청약통장 이렇게 세 가지 입니다. 이 중에서 이미 알고 있는 것도 있을 수 있겠지만 이번이 첫 연말정산이거나, 잘 모르는 내용이 있다면 꼭 참고해주세요.

연말정산 절세전략에서 가장 첫 번째로 말씀드리고 싶은 내용은 바로 '개인종합자산관리계좌'인 ISA입니다. 이 부분은 주식 관련해서 잘 모르는 분들이라면 처음 들어봤을 수도 있는데요. 사실 꼭 주식을 하지 않더라도 예금 등 다양한 금융 상품에 투자를 할 수 있는 계좌입니다.

그럼 과연 어떤 방식으로 절세가 진행되는 걸까요. 우선 중개형 ISA를 사용할 경우에는 투자소득 전액 비과세로 진행됩니다. 이 부분이 정말 중요한 것 같은데요. 안그래도 투자소득에까지 세금이 물려져서 기분이 좋지 않았는데, 좋은 방법인 것 같습니다.

또한 이자나 배당에 해당하는 금융소득 역시도 일반형을 기준으로 봤을 때 비과세 200만원까지 가능한데요. 이 또한 기분 좋은 소식이 아닐 수 없습니다. 하지만 이러한 계좌는 3년 이상 유지해야 비과세 혜택을 받을 수 있기 때문에 얼마 안 남은 지금 바로 가입하는 것이 좋습니다.

연말정산 절세전략 두 번째는 '개인형퇴직연금'이라 불리는 IRP-연금저축인데요. 연금저축의 경우에 최대 연 400만원까지, 그리고 IRP는 최대 연 700만원까지 세액공제를 해주고 있습니다. 하지만 이 때 연금저축 가입자는 합산해서 계산하니 이런 세부 내용은 알아두시는 게 좋습니다.

또한 여기에서 세액공제율은 여러분들이 받는 금여 상황에 따라서 조금씩 달라지게 됩니다. 그 기준은 총급여 5500만원인데요. 만약 5500만원을 포함하는 이하라면 16.5%를, 5500을 포함하지 않는 초과라면 13.2%를 공제해주고 있으니 기억해주시면 좋을 것 같습니다.절세전략

드디어 세 번째 방법에 대해 소개해드릴 때가 되었는데요. 그건 바로 주택청약통장입니다. 연 납입액 240만원 한도 내에서 40%의 소득공제를 해주고 있는데요. 이 외에도 약간의 조건이 더 있습니다. 그건 바로 한 해 소득이 7000만원 이하여야 한다는 것과, 무주택자인 세대주여야 한다는 것입니다.

이러한 조건들이 있지만 사실상 일반 직장인들이라면 부합할 수 있을 것으로 보입니다. 그만큼 최근에는 '내 집'을 장만하는 것이 어려워졌기 때문인데요. 그나마 주택정약통장으로 절세 효과라도 볼 수 있어서 다행인 것 같습니다. 또한 만약 여러분들이 19세 이상, 34세 미만이라면 '청년 우대형 주택청약'을 하시는 게 좋습니다.

연말정산 절세전략 중 하나인 '청년 우대형 주택청약'은 소득공제는 당연히 해주고, 여기에 더해 혜택이 있는데요. 그건 바로 이자소득에 대해서 500만원까지는 비과세 혜택을 준다는 것입니다. 게다가 최대 금리 역시 3.3%나 적용해주고 있어서 대학생 때 미리 신청해서 보유하고 있으면 좋습니다.

지금까지 다양한 방법들을 여러분들에게 알려드렸는데요. 이 중에서 어떤 것을 선택할지, 혹은 다 할지에 대한 것은 여러분들의 자유이고, 선택입니다. 다만 '나는 절세 받는 게 정말 너무 중요하다'라고 하시는 분들이라면 세 가지 다 진행하시는 게 좋을 것 같습니다.

연말정산 절세전략에는 정말 다양한 것들이 있습니다. 하지만 그것들을 어떻게 활용하고, 얼마나 적절하게 이용하느냐에 따라서 효과는 조금씩 달라질 수 있게 됩니다. 여러분들도 무조건 다 좋다고 생각하지는 마시고 내 상황에 맞는 것으로 잘 골라서 이용하시면 좋을 것 같습니다.

또한 연말정산과 관련해서 다양한 내용들을 공유해드릴 테니

둘러보시면 좋을 것 같습니다.

연말정산 환급금 돌려받는 금액 115만원까지 가능한 것 알고 계신가요

이제 바야흐로 13월의 월급 날이 코 앞으로 다가왔습니다. 이럴 때 가장 관심 있는 게 바로 연말정산 환급금 돌려받는 금액일 수밖에 없는데요. 사실 저도 이쪽에 관심이 만기도 하고, 특히 지난

연말정산 간소화서비스 보다 편한 방법 알려드릴게요

이제 바야흐로 13월의 월급일지, 아니면 오히려 세금을 내야하는지를 판가름 할 날이 다가오고 있는데요. 많은 분들이 연말정산 간소화서비스를 알아보고 계실 거라고 생각해요. 하지만 그것보

달러·원자재 투자법부터 節稅까지… '실전 팁' 알려주는 미니 강연 8개

지난해 대한민국 재테크 박람회에 신설된 절세전략 미니 강연은 앉을 자리가 없어 참관객이 서서 강연을 들을 정도로 인기를 끌었다. 올해 박람회에도 메인 강연들 사이 막간을 이용해 30~50분씩 8개의 다채로운 미니 강연이 펼쳐진다. 올해는 최대한 많은 인원을 수용하기 위해 미니 강연장 규모를 지난해(105석)의 2배인 210석으로 늘렸다. 달러·원자재·P2P 투자, 절세(節稅), 건강, 연금 등 강연 주제도 다양하다. 메인 강연이 재테크에 성공하기 위한 큰 그림을 그려주는 역할을 한다면, 미니 강연은 실전에 바로 적용할 수 있는 유용한 팁을 얻을 수 있는 기회가 될 수 있다.

◇ 미국 대선 이후 달러·원자재 투자법 등 쏙쏙

지난해 서울 대치동 세텍에서 열린 대한민국 재테크 박람회에서 미니 강연을 들으려는 관람객들이 자리를 가득 메우고 있다. / 조선일보DB

이번 박람회의 첫 미니 강연은 2일 열리는 오승훈 대신증권 글로벌마켓전략실장의 '미국 금리 인상에 대비하라, 달러 투자법'이다. 도널드 트럼프 미국 대통령 당선인의 경제 정책이 유동적이긴 하지만, 미국의 금리 인상 가능성이 충분히 높아진 상태라 달러 투자의 가치도 커졌다. 오 실장은 "달러 자산 투자는 단기적으로 환율에 베팅하는 '환투기'가 아니라 보유 통화의 포트폴리오를 다원화한다는 의미로 접근해야 한다"며 "단기 수익을 원하는 투자자는 달러 자산에 투자하지 않는 편이 좋다"고 말했다. 그는 "전 세계적 저성장 국면에서 달러 자산은 상대적으로 가장 안전한 투자처"라며 "위험을 분산하고 안정적인 수익을 얻으려면 달러와 같은 해외 자산 비중을 늘려가야 한다"고 말했다.

지난해 재테크 박람회에서 금융회사 부스를 방문한 관람객들이 재테크 상품을 소개받고 있다. 지난해 박람회에는 이틀간 1만8000명이 다녀갔다. / 조선일보DB

P2P(개인 간 대출) 업체인 어니스트펀드의 서상훈 대표는 '예·적금 이자보다 5배 더 절세전략 버는 P2P 투자'라는 주제로 저금리 시대 고수익 투자처로 떠오른 P2P 금융 상품 투자 전략을 소개한다. 그는 "P2P 투자 시에는 분산 투자와 재투자를 잘하고, 투자 자금의 성격을 명확히 정의해야 하는 등의 몇 가지 원칙이 있다"고 말했다. 정승조 우리은행 WM자문센터 세무사는 '매년 하는 연말정산, 이것만 알면 끝!'이란 주제로 돈을 최대한 많이 환급받을 수 있는 꿀팁을 알려주고, 우지인 우지인피트니스 대표는 우리 몸의 속근육을 푸는 간단한 동작을 통해 100세까지 건강하게 사는 법을 알려준다.

◇ 원자재·절세 특강과 노후 대비 주택연금 강의도

둘째 날에는 이석진 원자재&해외투자연구소장이 원유와 금 등의 주요 원자재 투자 전망을 알려준다. 이 소장은 "기업 투자 부진으로 원자재 가격의 장기 하락 국면은 마무리되고 있지만 예기치 않은 유가 하락이 신흥 시장에 미칠 부정적 상황에 대비할 필요가 있다"며 "전통 자산의 조정에 따라 금에 대한 관심을 높여야 한다"고 말했다.

세무사인 원종훈 KB국민은행 WM컨설팅부 팀장은 '돈 버는 절세 전략'을 공개한다. 원 팀장은 "자산 관리는 현재의 시점에서 미래 가치를 반영해 최적의 선택을 하는 것"이라며 "자산 관리에서 세금은 가장 중요한 판단 요소"라고 말했다. 원 팀장은 부동산을 투자하고 보유하고 처분하는 과정에서 어떤 세무적 판단을 내려야 할지, 그리고 금융자산 투자 시, 해외 송금 시 세금을 덜 낼 수 있는 방법은 없는지, 상속이나 증여 시 생각해야 할 점 등을 강의할 예정이다.

안정적인 노후 재테크 수단으로 각광받는 주택연금에 대한 강연도 열린다. 김병민 주택금융공사 주택연금부 팀장은 '노후 걱정, 집으로 해결하자'는 주제로 주택연금을 최대한 알차게 활용하는 팁을 알려줄 예정이다. 정부는 주택연금에 절세전략 대한 관심이 커지면서 9억원 이상의 주택과 오피스텔 거주자에 대한 주택연금 가입을 허용하는 방안을 추진하고 있다. 김병민 팀장은 "주택연금에 가입하면 집을 아예 뺏긴다고 오해하거나 연금 액수를 조절할 수 있다는 점 등을 모르는 분들이 많다"며 "연령이나 주택의 위치 등에 따라 가장 유리한 주택연금 활용법을 소개하겠다"고 말했다.

연 라이프 연 라이프

2021년부터 다주택자의 양도소득세는 최고 82.5%의 세율이 적용되고 있습니다. 그렇다고 양도를 할 수도 없는 상황입니다. 반면 증여세율은 10% ∼ 50% 가 적용되고 증여 재산공제가 적용됨에 따라 취득세 중과 등의 대책에도 불구하고 자녀를 비롯한 가족들에게 증여를 감행하고 있습니다.

증여를 해야 하는 상황이라면 주택 부담부증여 시 최대한 절세 하는 방법을 반드시 체크하여 유리한 방식으로 진행해야 합니다.

주택부담부증여-취득세-양도소득세-상속세-절세

주택부담부증여

주택부담부증여란

부동산을 자녀에게 증여할 때 해당 부동산에 잡혀있는 전세보증금이나 은행 대출 등의 채무를 함께 수증자에게 넘김으로써 이후 수증자인 자녀가 채무를 상환하는 방법 절세전략 입니다.

인수한 채무 관련 절세 전략

국세청은 부담 부증 여시 인수한 채무를 수증자의 자금으로 상환하는지에 대해 2 ∼ 3 년 간격을 두고 지속적으로 사후관리를 하여 부담부증여 시 인수한 채무를 수증자가 상환한 사실을 입증하지 못한 경우에는 채무상환액에 대해 증여세를 과세하므로 부담부증여 시 인수한 대출금 , 전세보증금 등 채무는 반드시 수증자의 자금으로 상환하여야 합니다.

예컨대 전세보증금이 있는 주택을 증여받은 후 전세보증금을 부모가 상환하고 증여받은 주택에 수증 받은 자녀가 실거주하는 경우에는 바로 전세보증금에 대해 증여세와 가산세가 부과될 수 있으므로 주의하여야 합니다.

주택부담부증여-채무상환-절세-수증

증여받은 주택

종합 부동산 절세 전략

조정대상지역에 2주택자, 조정대상지역 여부 불문하고 3주택자는 종합 부동산세가 중과되지만 조정대상지역과 비조정대상지역에 각각 1주택을 보유한 2주택자는 종합부동산세가 중과되지 않습니다.

따라서 조정대상지역에 2주택, 비조정대상지역에 1주택을 보유하고 있는 3주택자라면 조정대상지역의 1주택을 증여하여 종합부동산세 중과를 피하는 방식으로 증여하는 것이 유리합니다.

부담부증여로 달라지는 취득세 전략

증여로 부동산을 취득하는 경우 증여를 원인으로 하는 취득세율이 적용됩니다. 하지만 부담부증여 시 승계되는 채무에 대해서는 매매를 원인으로 하는 취득세율이 적용 됩니다.

증여자가 다주택자로서 증여 취득에 대한 취득세율이 중과되는 경우 매수자의 주택 수 등의 상황을 고려하여 매매를 원인으로 하는 취득세율이 중과되지 않는다면 부담부증여를 통하여 채무 승계 부분에 대한 취득세를 절세할 수 있습니다.

이 경우 역시 발생되는 양도소득세 , 증여세를 고려하여 가장 절세되는 채무 승계 비율을 고려한다면 최고의 절세효과를 누릴 수 있습니다.

양도 소득세 절세 전략

2021 년 양도분부터 1 세대 2주택자는 양도소득세율 20% 가 중과되어 최고세율 71.5%, 1 세대 3주택 이상자는 양도소득세율 30% 가 중과되어 최고세율 82.5% 가 적용됩니다.

부담부증여 시 증여재산평가액 중 채무 부분에 대해서는 양도로 보아 증여자가 양도소득세를 부담하고 증여재산평가액에서 채무를 차감한 가액에 대해서는 수증자가 증여세를 부담합니다.

적용되는 증여세율과 양도소득세율을 비교하여 양도소득세율이 높은 경우에는 전세를 월세로 전환하는 등의 방법으로 채무 승계액을 최소화하여 증여를 실행하는 것이 유리합니다.

다주택자-아파트-양도소득세-증여재산-절세

다주택자

다가구 주택 부담부증여 시 절세 전략

1세대 1주택 요건을 충족한 다가구주택이라 하더라도 부담부증여를 하는 경우에는 세법상 공동주택으로 보므로 각 가구별로 증여재산을 평가해야 하고 각 가구가 1주택이 되기 때문에 다주택자에 해당하여 양도소득세율이 중과됩니다.

따라서 1 세대 1주택 요건을 충족한 다가구주택을 부담부 증여하는 경우로서 전세보증금 , 대출금 등의 채무 승계액이 큰 경우에는 채무 승계액을 최소화하거나 1 세대 1주택 비과세를 적용받아 양도하여 양도대금을 현금으로 증여하는 것이 유리합니다.

수증 받는 재산 양도 시 절세 전략

배우자 · 직계존비속으로부터 주택을 증여받은 후 5 년 이후에 양도하면 증여 당시 평가액이 취득가액이 되어 양도소득세 절세효과가 있지만 5 년 이내에 양도하면 증여자의 당초 취득가액이 취득가액이 되어 엄청난 양도소득세를 부담해야 합니다.

따라서 수증 받은 주택은 반드시 5 년 이후에 양도 하여야 하며 , 부담부증여 시 수증받은 후 5 년 이상 보유할 수 있는 확신이 없는 경우라면 신중하게 고민한 후 진행할 필요가 있습니다.

상속 시 절세 전략

사전증여재산은 민법상 유류분 대상이므로 유류분 청구에서 유리하기 위해서는 사전증여 재산가액을 낮추어야 합니다 . 유류분 대상인 사전증여 재산은 채무액을 차감한 후 계산하므로 유류분 청구가 예상되는 경우에 알짜배기 부동산을 사전증여받는 경우에는 채무액을 높여서 증여받는 것이 유리합니다.

명의신탁 차명주식 회수 전략

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명의만 가져와

주주로 등록했습니다.

실질적인 소유는 저였습니다.

그런데 명의인 그 사람이

자신의 지분이라 말해 난감합니다.

지금 운영하고 계시는 회사에

명의신탁 차명주식이 있진 않으신가요?

'괜찮습니다. 믿을 수 있는 사람입니다'

라고 생각하고 있진 않으신가요?

표면적으로, 서류 기반으로만 보더라도

차명주식의 주식 주인은 그 차명인의 것입니다.

믿을 수 있다며 안심하고 있다가

추후 소유권 문제뿐만 아니라

주식 회수가 어려워 폐업을 하게 된

문제 발생 가능성이 높으면서

보다 더 전략적으로 회수 전략을 계획하셔서

본인 명의로 다시 가져오셔야 합니다.

회수전략을 어떻게 계획하는 것이 좋은지

명의신탁 차명주식이 발생하게 되는 원인은 무엇일까요?

지금이야 법인 설립 시 대표 1인만 있어도 설립이 가능했지만

2001년 7월 이전(상법상 기준)에는 1인이라면 설립이 불가능했습니다.

법인을 설립하기 절세전략 위해선 조건이 있었기 때문인데요.

기본적으로 발기인 수가 3~7명 이상이 되어야지만

설립 신청을 할 수 있었습니다.

그래서 법인을 설립하기 위해

배우자, 친구, 지인, 친척의 명의를 사용해

이렇게 실질적인 주주가 아닌

법인 설립을 위해 제3자의 명의를 사용해(명의신탁) 설립 한 경우,

회사의 성장에 따라 차명인의 지분 요구 등의 문제들이

어떤 문제들이 생기는 걸까요?

분명히 이름만 빌려 사용하겠다고 했습니다.

지분에 대해 어떠한 주장도 하지 않겠다고 했습니다.

하지만 회사가 성장하고 나서

명의수탁자의 마음이 변했습니다.

별로 문제 될 것 같지 않은데,라고 생각하는 순간

1 명의수탁자의 변심

처음 회사가 시작할 땐 규모도 작고 투자금도 작아 눈길이 가지 않지만

회사가 크게 성장하게 되거나 실소유주의 사망(명의신탁자 사망)할 경우

명의수탁자(차명)은 본인의 주식 소유권에 대해 주장할 수 있는 상황이 발생할 수 있습니다.

2. 명의수탁자의 사망

명의를 빌린 명의수탁자의 갑작스러운 사망으로 인해

명의수탁자가 보유한 주식을 배우자와 자녀에게

상속되는 상황이 발생할 수 있습니다.

3. 명의수탁자의 재산 압류

명의수탁자의 사업 실패, 사기, 도박 등으로 인해 재산 압류를 당할 경우

차명주식도 함께 압류되게 됩니다.

이 압류된 주식을 풀기 위해서는 채권 상환자금이 필요하게 되죠.

4. 명의수탁자의 증여

차명주식을 다시 가져오려면 어떻게 해야 할까요?

명의신탁자에게 주식 환원 시 증여로 간주되어 증여세를 내야 하며

주식의 금액이 클수록 증여세 또한 점점 커지게 됩니다.

5. 명의수탁자의 2차 납세 의무

차명주식을 갖고 있는 명의수탁자도

보유하고 있는 절세전략 절세전략 재산에 대해 2차 납세 의무가 발생할 수 있으며

해당 세금을 납부하기 위해 실소유자가 세금을 낼 수 있도록

자금을 지원해 줘야 하는 상황이 발생할 수 있습니다.

6. 명의수탁자의 양도

양도를 통하 차명주식을 가져오고자 하신다면

양도소득세 세금이 발생하게 됩니다.

7. 명의신탁자 가업 승계

차명주식 회수가 어렵게 될 경우 보유 지분 부족으로 인해

가업 승계 진행이 불가할 수 있습니다.

8. 명의신탁자 실소유주 확인 입증

명의신탁 차명주식에 대한 실소유주 주장을 하기 위해서는

명의신탁 절세전략 확인서가 있어야 합니다. 만약 확인서를 갖고 있지 않으시다면

실소유주라는 것을 주장하기 어렵습니다.

그럼 어떻게 회수 전략을 계획해야

회사 운영에 문제가 되지 않을까요?

차명주식은

꼭 회수해야 합니다.

명의신탁 차명주식을 회수하려고 계획하고 계신다면

현재 기업의 상황과 차명인과의 관계 등을 면밀히 분석하여

회사에 부정적인 영향이 가지 않도록 현명한 회수전략을

사전에 계획하시고 진행하시는 것이 좋습니다.

차명주식의 회수가 늦어지면 늦어질수록

실소유자임을 밝히는 것이 어려워질 수 있으며

명의수탁자의 변심, 사망 등으로 인해 회수가 불가능해질 수 있기 때문입니다.

뿐만 아니라 국세청에서는 세금 회피 목적으로 차명주식을 구매했다고 보일 수도 있습니다.

그렇다면, 회사에 이득이 될 수 있는 회수전략을 어떻게 계획하는 것이 좋을까요?

1. 납세의무자 명의 전환

명의상 소유자로 보유한 주식을

실소유자의 명의로 전환하는 방법입니다.

2. 탈세 아님을 입증

세금 회피 목적으로 차명주식을 활용한 것이 아님을

입증할 수 있도록 각종 서류를 준비하는 방법입니다.

3. 명의신탁주식 실소유 확인 제도

2001년 7월 23일 이전 법인 설립 시

실소유자와 명의수탁자 모두 발기인일 경우

실소유 확인 제도를 사용할 수 있었기에

해당 제도를 활용하여 회수 전략을 계획하시는 방법입니다.

4. 명의신탁 차명주식 전문 컨설턴트 활용

기업의 명의신탁 차명주식 진행해 본 경험이 풍부한

전문 컨설턴트를 통해 기업의 현 상황 컨설팅을 받고

추후 회수 전략 시 발생할 수 있는 문제들을 미리 사전에 처리하여

회수를 보다 원활히 진행할 수 있습니다.

실소유자 확인 제도를 활용할 수 있다면

보다 복잡하지 않게 회수 전략을 진행할 수 있지만,

실소유자 확인 제도를 활용할 수 없다면

보다 빠르게 회수할 수 있도록 계획하시는 것이 좋습니다.

신뢰로 믿고 진행했던 차명주식이

나의 회사에 큰 걸림돌이 될 수 있습니다.

명의는 수탁자에게 있기 때문에

명의신탁 자체가 탈세로 보일 수 있기 때문에

최대한 빠르게 회수하시는 것을 추천드리고 있습니다.

명의신탁 차명주식 회수는

텍스랩

텍스랩에서는 명의신탁 차명주식 전문 컨설턴트를 보유해

기업의 현 상황을 분석 후 진행 시 문제 될 요소들을 찾아

기업마다 명의신탁 상황들이 상이하기 때문에

1대1 맞춤 컨설팅을 통해 절세전략 절세전략 회수 전략을 계획하시는 것이

추후 문제 발송 요소들을 최대한 줄일 수 있습니다.

명의신탁 차명주식

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Tax 국가의 부(富)는 세금 에서 나오고, Stock 기업의 부(富)는 주식 절세전략 에서 나오고, Lab 우리는 부(富)를 연구 합니다. 사업이 안 되면 걱정.. 사업이 잘 되도 걱정.. 잘 되서 걱정하는 일은 없어야 합니다. 절세, 관심갖는 만큼만 아낄 수 있다. 업무영역 # 명의신탁주식 # 차명주식 # 주식양수도 # 가업승계 # 차등배당 # 상속/증여 # 이익잉여금 # 가지급금 # 개인사업자 법인전환 # 부동산 법인전환 # 부동산 상속/증여 업무영역 ㈜**컨설팅 _비상장주식회사 설립일 : 2001년11월19일 / 액면가 : 5,000.


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